Le criptovalute possono essere utilizzate come fonte di fondi per investire negli Stati Uniti?

La legge statunitense sull'immigrazione mette a disposizione dei visti per gli investitori immigrati che desiderano entrare negli Stati Uniti per intraprendere nuove imprese commerciali a beneficio dell'economia statunitense attraverso la creazione di posti di lavoro e l'investimento di capitali. I due visti per investitori più comuni - e molto diversi tra loro - sono EB-5 e E-2 visto. 

Uno dei requisiti per il visto è che l'investitore deve aver acquisito i fondi da fonti lecite come risparmi personali, guadagni da investimenti, doni, eredità, proventi dalla vendita di proprietà, attività commerciali o vendita di criptovalute (in determinate circostanze). 

Per capire se le criptovalute possono essere utilizzate come fonte di finanziamento per E-2 visti, è importante comprendere una certa terminologia.

Che cos'è la criptovaluta?

La criptovaluta è una moneta digitale o moneta virtuale che è protetta dalla crittografia e utilizza la tecnologia peer-to-peer per operare senza autorità centrali o banche; la gestione delle transazioni e l'emissione di criptovalute sono effettuate collettivamente dalla rete. 

Le criptovalute si basano su una blockchain, ovvero un sistema in cui la registrazione delle transazioni in Bitcoin o in qualsiasi altra criptovaluta viene mantenuta attraverso diversi computer collegati in una rete peer-to-peer. La blockchain è la tecnologia alla base delle criptovalute che mantiene il sistema sicuro ed è il motivo principale per cui le criptovalute sono così importanti. È la spina dorsale dell'intera operazione. Una serie di blocchi costituisce una catena di blocchi, all'interno dei quali si trovano una serie di transazioni.

Il primo Bitcoin è stata la prima criptovaluta inventata nel 2008 da una persona o da un gruppo di persone sconosciute che hanno utilizzato il loro nome Satoshi Nakamoto. Da allora sono state create diverse altre criptovalute, token e NFT: Ethereum, Litecoin, Cardano, Polkadot, Bitcoin Cash, Dogecoin e altro ancora. 

Che cos'è un portafoglio crittografico?

A crittografia portafoglio è un portafoglio virtuale o digitale in cui le persone conservano le loro criptovalute per tenerle al sicuro. Esistono diversi tipi di portafogli:

1. Portafoglio software è un software utilizzato sul desktop o sul cellulare, simile a un conto bancario digitale per le criptovalute, per gestire, inviare e ricevere le monete. Gemelli, BloccoFi, ZenGo. 
2. Portafoglio web è anche chiamato "portafoglio caldo" ed è ospitato da terze parti, come le borse di criptovalute online, per comodità. Ad esempio, un popolare portafoglio web è Coinbase.
3. Portafoglio freddo è un qualsiasi tipo di portafoglio non connesso a Internet, come un portafoglio cartaceo o una chiavetta USB.
4. Portafoglio hardware è un dispositivo progettato specificamente per conservare in modo sicuro le criptovalute. Sono probabilmente il modo più sicuro per conservare le criptovalute. 

Ogni portafoglio di criptovalute ha una chiave pubblica e un chiave privata. 

Chiave pubblica è utilizzato per ricevere fondi. Identifica il vostro conto sulla rete e può essere ricercato nel libro mastro.

Chiave privata viene utilizzato solo per firmare le transazioni e dimostrare di possedere la relativa chiave pubblica. 

Perché sono state create le criptovalute?

Satoshi Nakamoto ha scritto "il problema bruto della moneta convenzionale è tutta la fiducia che è necessaria per farla funzionare."

Lo scopo principale delle criptovalute era quello di creare una nuova modalità di pagamento che potesse essere utilizzata a livello internazionale e globale. Potrebbe essere decentralizzata senza avere alcuna istituzione finanziaria alle spalle e avere una fornitura limitata. 

Dov'è il problema?

I due problemi principali dell'utilizzo di criptovalute per investire in un'impresa statunitense sono che l'investitore deve dimostrare che i fondi sono stati ottenuti legalmente e la proprietà. Le transazioni in criptovaluta sono relativamente nuove. Il quadro giuridico è ancora nuovo e ci sono ancora molte aree non regolamentate. 

Esiste un quadro normativo?

Il primo passo dell'analisi è conoscere se le transazioni in criptovalute siano legali nella giurisdizione in cui sono state acquistate o negoziate. A tal fine è necessario verificare l'esistenza di un quadro normativo per gli scambi di criptovalute e le eventuali implicazioni fiscali.

Il Stati Uniti non ha ancora sviluppato un quadro normativo chiaro per questa classe di attivi. Ciò che è chiaro, per ora, è che la Agenzia delle Entrate (IRS) classifica le criptovalute come proprietà ai fini dell'imposta federale sul reddito e sono soggette a plusvalenze a breve e lungo termine.

Canada In Canada le autorità di regolamentazione hanno generalmente assunto un atteggiamento proattivo nei confronti delle criptovalute. È stato il primo Paese ad approvare un Fondo negoziato in borsa di Bitcoin (ETF) nel febbraio 2021. Inoltre, il Amministratori canadesi dei valori mobiliari (CSA) e l'Investment Industry Regulatory Organization of Canada (IIROC) hanno chiarito che le piattaforme e i commercianti di criptovalute nel Paese devono registrarsi presso le autorità di regolamentazione provinciali. Inoltre, il Canada classifica le imprese di investimento in criptovalute come imprese di servizi monetari (MSB) e richiede che si registrino presso l'ente di vigilanza. Centro di analisi delle transazioni e dei rapporti finanziari del Canada (FINTRAC). Dal punto di vista fiscale, il Canada tratta le criptovalute come le altre materie prime.

Il Regno Unito considera le criptovalute come proprietà ma non come moneta legale. Inoltre, gli scambi di criptovalute devono registrarsi presso il Regno Unito. Autorità di condotta finanziaria (FCA) e sono vietati nell'offerta di trading di derivati sulle criptovalute. Inoltre, l'organismo di regolamentazione ha introdotto requisiti specifici per le criptovalute relativi a conoscere il proprio cliente (KYC)nonché alle summenzionate norme antiriciclaggio e antiterrorismo. Sebbene gli investitori paghino ancora imposta sulle plusvalenze sui profitti del trading di criptovalute; più in generale, la tassabilità dipende dalle attività di criptovaluta intraprese e da chi si impegna nella transazione.

Analogamente, al Regno Unito, Singapore classifica le criptovalute come proprietà ma non come moneta legale. L'Autorità monetaria di Singapore (MAS) concede licenze e regolamenta gli scambi come indicato nel Payment Services Act (PSA). Singapore, in parte, si è guadagnata la reputazione di paese di criptovalute rifugio sicuro perché le plusvalenze a lungo termine non sono tassate. Tuttavia, il Paese tassa le società che effettuano regolarmente transazioni in criptovaluta, trattando i guadagni come reddito.

Le criptovalute sono legali nella maggior parte dei paesi del mondo. Unione Europea (UE)anche se la governance degli scambi dipende dai singoli Stati membri. Nel frattempo, anche la tassazione varia da Paese a Paese all'interno dell'UE e va da 0% a 50%. Negli ultimi anni sono entrate in vigore la quinta e la sesta direttiva antiriciclaggio dell'UE (5AMLD e 6AMLD), che hanno inasprito gli obblighi KYC/CFT e i requisiti standard di segnalazione. Nel settembre 2020, la Commissione europea ha proposto il regolamento sui mercati dei cripto-asset (MiCA), un quadro che aumenta gli obblighi di KYC/CFT e i requisiti standard di segnalazione. protezioni per i consumatoristabilisce una chiara condotta del settore delle criptovalute e introduce nuovi requisiti per le licenze.

Dimostrare l'identità e la proprietà dei proventi della vendita di criptovalute.

Questa analisi può presentare diversi scenari, alcuni più complessi di altri. La questione essenziale è l'anonimato dei portafogli di criptovalute. Gli investitori hanno l'onere di dimostrare la loro identità individuale e la proprietà delle criptovalute e delle transazioni. Questo può essere più difficile se l'investitore possiede diversi tipi di portafogli, possiede diverse criptovalute e token, o ha ottenuto criptovalute utilizzando la finanza decentralizzata (DeFi), Organizzazione autonoma decentralizzata (DAO), o se l'investitore può aver scambiato criptovalute in web di superficie, o nel dark web, o web profondo.

Conclusione:

Gli investitori stranieri possono utilizzare i proventi della conversione delle criptovalute in dollari statunitensi. La collaborazione con un avvocato esperto in materia di immigrazione che conosce bene le criptovalute vi fornirà le risposte di cui avete bisogno. L'avvocato adotterà un approccio proattivo, indagherà, farà ricerche e deciderà se è possibile utilizzare i proventi della vendita di criptovalute per richiedere un visto per investitori negli Stati Uniti. Silvina Tondini è un relatore nazionale in materia di diritto dell'immigrazione e criptovalute e ha rappresentato diversi investitori stranieri per ottenere con successo visti per investitori negli Stati Uniti utilizzando i proventi della vendita di criptovalute e minimizzando le conseguenze fiscali.