¿Puede utilizarse la criptomoneda como fuente de fondos para invertir en EE.UU.?

La ley de inmigración estadounidense pone visados a disposición de los inmigrantes inversores que deseen entrar en Estados Unidos para emprender nuevas empresas comerciales que beneficien a la economía estadounidense mediante la creación de empleo y la inversión de capital. Los dos visados para inversores más comunes -y bastante diferentes- son EB-5 y E-2 visado. 

Uno de los requisitos del visado es que el inversor haya adquirido los fondos de fuentes lícitas, como ahorros personales, ganancias de inversiones, regalos, herencias, ingresos de la venta de propiedades, negocios o venta de criptodivisas (en determinadas circunstancias). 

Comprender si la criptomoneda puede utilizarse como fuente de fondos para E-2 visados, es importante entender cierta terminología.

¿Qué es la criptomoneda?

La criptomoneda es un instrumento digital o moneda virtual que está asegurada por criptografía y utiliza tecnología de igual a igual para funcionar sin autoridad central ni bancos; la gestión de las transacciones y la emisión de criptodivisas se lleva a cabo colectivamente por la red. 

La criptomoneda se basa en una cadena de bloques (blockchain), que es un sistema en el que un registro de transacciones en Bitcoin o cualquier otra criptomoneda se mantiene a través de varios ordenadores que están conectados en una red peer-to-peer. Blockchain es la tecnología subyacente de la criptomoneda que mantiene el sistema seguro y es la razón principal por la que la criptomoneda es tan importante. Es la columna vertebral de toda la operación. Una serie de bloques conforman una cadena de bloques dentro de cada bloque hay una serie de transacciones.

La primera Bitcoin fue la primera criptomoneda inventada en 2008 por una persona o grupo de personas desconocidas que utilizaron su nombre Satoshi Nakamoto. Desde entonces, se han creado otras criptomonedas, tokens y NFT: Ethereum, Litecoin, Cardano, Polkadot, Bitcoin Efectivo, Dogecoin y mucho más. 

¿Qué es una criptocartera?

A cripto cartera es un monedero virtual o digital donde la gente almacena sus criptodivisas para mantenerlas seguras. Existen diferentes tipos de monederos:

1. Cartera de programas es un software que se utiliza en su ordenador o teléfono móvil, similar a una cuenta bancaria digital para sus criptomonedas, con el fin de gestionar, enviar y recibir sus monedas. Géminis, BlockFi, ZenGo. 
2. Billetera web también se denomina "monedero caliente" y está alojado por terceros, como las bolsas de criptomonedas en línea, para mayor comodidad. Por ejemplo, un monedero web popular es Coinbase.
3. Cartera Fría es cualquier tipo de monedero que no esté conectado a Internet, como un monedero de papel o una unidad USB
4. Cartera de hardware es un dispositivo diseñado específicamente para almacenar criptomonedas de forma segura. Son probablemente la forma más segura de almacenar criptodivisas. 

Cada monedero de criptomoneda tiene un clave pública y un clave privada. 

Clave pública se utiliza para recibir fondos. Identifica tu cuenta en la red y se puede buscar en el libro mayor.

Clave privada sólo se utiliza para firmar transacciones y demostrar que posees la clave pública correspondiente. 

¿Por qué se creó la criptomoneda?

Satoshi Nakamoto escribió "el problema bruto de la moneda convencional es toda la confianza que se requiere para que funcione."

El objetivo principal de la criptomoneda era crear una nueva forma de pago que pudiera utilizarse a escala internacional y mundial. Podría ser descentralizada sin tener ninguna institución financiera detrás y tener un suministro limitado de la misma. 

¿Dónde está el problema?

Los dos principales problemas de utilizar criptomoneda para invertir en una empresa estadounidense es que el inversor debe demostrar que los fondos se obtuvieron legalmente y la propiedad. Las transacciones de criptodivisas son relativamente nuevas. El marco jurídico aún es nuevo y todavía hay muchas áreas no reguladas. 

¿Existe un marco jurídico regulador?

El primer paso del análisis es saber si las transacciones de criptomonedas son legales en la jurisdicción en la que se compró o se realizó la transacción. Esto requiere investigar si existe algún marco regulador para los intercambios de criptomonedas y cualquier implicación fiscal.

En Estados Unidos aún no ha desarrollado un marco regulador claro para esta clase de activos. Lo que está claro, hasta ahora, es que la Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasifica las criptomonedas como propiedad a efectos del impuesto federal sobre la renta y están sujetas a ganancias de capital a corto y largo plazo.

Canadá En general, los reguladores han adoptado una postura proactiva hacia las criptomonedas en Canadá. Fue el primer país en aprobar una Fondo cotizado en bolsa de Bitcoin (ETF) en febrero de 2021. Además, el Administradores de valores canadienses (CSA) y la Organización Reguladora de la Industria de Inversión de Canadá (IIROC) han aclarado que las plataformas de criptocomercio y los intermediarios del país deben registrarse ante los reguladores provinciales. Además, Canadá clasifica las empresas de criptoinversión como empresas de servicios monetarios (MSB) y exige que se registren en el Centro de Análisis de Informes y Transacciones Financieras de Canadá (FINTRAC). Desde el punto de vista fiscal, Canadá trata las criptomonedas de forma similar a otras materias primas.

En Reino Unido considera la criptomoneda como propiedad, pero no como moneda de curso legal. Además, las bolsas de criptomonedas deben registrarse en el Reino Unido. Autoridad de Conducta Financiera (FCA) y se les prohíbe ofrecer operaciones con criptoderivados. Además, el organismo regulador ha introducido requisitos específicos para las criptomonedas en relación con Conozca a su cliente (CSC)así como a las mencionadas AML y CFT. Aunque los inversores siguen pagando impuesto sobre plusvalías sobre los beneficios del comercio de criptomonedas, en términos más generales, la tributación depende de las criptoactividades emprendidas y de quién participe en la transacción.

Del mismo modo, al Reino Unido, Singapur clasifica la criptomoneda como propiedad, pero no como moneda de curso legal. La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS, por sus siglas en inglés) autoriza y regula los intercambios, tal y como establece la Ley de Servicios de Pago (PSA, por sus siglas en inglés). Singapur, en parte, se ha ganado su reputación como criptodivisa. refugio seguro porque las ganancias de capital a largo plazo no se gravan. Sin embargo, el país grava a las empresas que realizan transacciones regulares en criptomoneda, tratando las ganancias como ingresos.

La criptomoneda es legal en la mayor parte del Unión Europea (UE)aunque la gobernanza de los intercambios depende de cada Estado miembro. Mientras tanto, la fiscalidad también varía según el país dentro de la UE, oscilando entre 0% y 50%. En los últimos años, han entrado en vigor la Quinta y Sexta Directivas de la UE contra el Blanqueo de Capitales (5AMLD y 6AMLD), que endurecen las obligaciones KYC/CFT y los requisitos de información estándar. En septiembre de 2020, la Comisión Europea propuso el Reglamento sobre mercados de criptoactivos (MiCA), un marco que aumenta protección del consumidorestablece una conducta clara en el sector de las criptomonedas e introduce nuevos requisitos para la concesión de licencias.

Prueba de la identidad y propiedad de los ingresos procedentes de la venta de criptomoneda.

Este análisis puede presentar diferentes escenarios, algunos más complejos que otros. La cuestión esencial es el anonimato de las criptocarteras. Los inversores tienen la carga de demostrar su identidad individual y la propiedad de la criptodivisa y las transacciones. Esto puede ser más difícil si el inversor tiene varios tipos de carteras, posee diferentes criptodivisas y tokens, u obtuvo criptodivisas utilizando Finanzas Descentralizadas (DeFi), Organización Autónoma Descentralizada (DAO), o si el inversor puede haber negociado criptomoneda en superficie webo en el web oscurao web profunda.

Conclusión:

Los inversores extranjeros pueden utilizar los ingresos de la conversión de criptodivisas en dólares estadounidenses. Trabajar con un abogado de inmigración con experiencia y bien versado en criptodivisas le proporcionará las respuestas que necesita. El abogado adoptará un enfoque proactivo, investigará, indagará y decidirá si es posible utilizar los ingresos de la venta de criptodivisas para solicitar un visado de inversor estadounidense. Silvina Tondini es un orador nacional sobre la Ley de Inmigración y cryptocurrency y ha representado a varios inversionistas extranjeros para obtener con éxito visas de inversionistas en los EE.UU. utilizando el producto de la venta de cryptocurrency minimizando las consecuencias fiscales.